关于三门县2021年财政决算的报告
县财政局
（2022年8月30日）
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，现将2021年全县财政总决算草案有关情况报告如下：
2021年，面对全球疫情反复、贸易壁垒加剧，宏观经济复苏趋缓的经济形势，在县委县政府的坚定领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全县上下忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，坚决贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，聚焦共富先行，加快跨越赶超，为奋力建设现代化新港城，谱写三门高质量发展新篇章提供坚强财力保障。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.总体情况
（1）预算平衡情况
2021年，全县一般公共预算收入累计完成30.14亿元，同比增长86.5％；加上转移性收入51.04亿元（其中：税收返还收入1.40 亿元、上级一般性转移支付收入19.49亿元、专项转移支付收入4.94亿元、调入资金7.9亿元、债务转贷收入10亿元、动用预算稳定调节基金3.81亿元、使用结转资金3.5亿元），收入合计81.18亿元。
全县一般公共预算支出累计完成54.82亿元，同比增长1.93%；加上转移性支出26.35亿元（其中：上解上级支出3.72亿元、债务还本支出6.11亿元、安排预算稳定调节基金12.94亿元、结转下年支出3.5亿元、援助其他地区支出820万元），支出合计81.18亿元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。
（2）预算调整情况
在执行过程中，2021年总支出超过了年初预算，根据预算法的规定，经县十六届人大常委会第三十八次会议批准，县财政局调整了2021年县级一般公共预算收支总规模，在执行过程中增加支出5.16亿元，其中：债券支出3.9亿元，预算稳定调节基金调入用于支出增加3亿元，化债支出增加6980万元，调减年初预算安排的项目支出2.44亿元。一般公共预算本级支出调整为54.9亿元。
（3）预备费使用情况
2021年预备费年初预算安排为9000万元。按照《预算法》的规定，报经县政府批准已安排支出8970万元，用于突发情况及难以预见的开支，实际执行数为8260万元。余额710万元调入预算稳定调节基金。
（4）结转资金使用情况
2021年上年结转资金预算安排为3.5亿元，均为当年度尚未完全支出的省级补助项目，实际支出3.36亿元，结余资金补充预算稳定调节基金。预算周转金上年结转76万元，本年度未使用，结余资金76万元留以后年度使用。
（5）预算稳定调节基金情况
2021年预算稳定调节基金规模为5.06亿元，当年度使用预算稳定调节基金3.81亿元，补充预算稳定调节基金12.94亿元，期末规模为14.18亿元。
2.收入决算情况
2021年，县级一般公共预算收入30.14亿元，同比增长86.5%。税收收入14.7亿元，同比增长10.4%，其中：增值税6.52亿元，下降8.3%；企业所得税2.37亿元，增长49.9%；个人所得税6969万元，增长9.0%；房产税1.14亿元，增长256.7%；城镇土地使用税3575万元，增长50.7%；土地增值税9185万元，增长69.2%；契税10661万元，下降13.1%。非税收入15.44亿元，增长442%。（详见附表1）
3.支出决算情况
2021年全县一般公共预算支出累计完成54.82亿元，同比增长1.9%（详见附表2）。其中，民生支出39.3亿元，占支出的71.7%，同比下降1.1%。
（1）重点支出完成情况
教育支出10.28亿元，同比增加2062万元，增长2.0%。支持教育重大项目加快推进，提升教育基础设施；提高生均公用经费标准，完善教育经费保障机制；支持学前教育普及普惠县建设，支出义务教育优质均衡发展，支持高中教育特色化多样化发展，支持特殊教育质量稳步提升，支持新时代职业教育发展。
科学技术支出0.58亿元，同比增加841万元，增长17%。支持科学技术创新及人才发展，支持公共创新服务平台、企业孵化器（众创空间）等公共创新创业服务行动，支持培育高新技术企业和科技型企业。支持高新技术成果产业转化项目，鼓励企业申报国家、省级重大科研项目。
文化旅游体育与传媒支出0.98亿元，同比增加315万元，增长3.3%。加快推进旅游基础设施和重大项目建设，推进全域旅游示范区创建。继续实施文化进农村等文化惠民工程。提升体育公共服务水平，完善公共体育场馆设施建设。
社会保障和就业支出6.14亿元，同比减少1.17亿元，下降16%。推进社会保障提标扩面，保障城乡居民基本养老保险待遇和基础养老金正常调整；支持社会养老服务体系建设，推进居家和社区养老服务改革试点工作；支持就业创业促进工作，支持人才培养、引进；落实困难群众基本生活补助，确保困难群众生活水平；落实困难残疾人生活补贴标准，支持残疾人事业发展和残疾人服务能力提升；加强退役军人服务保障体系建设。
卫生健康支出5.38亿元，同比增加3692万元，增长7.4%。全力支持疫情防控支出，保障疫苗接种经费。全面支持“健康三门”建设，推进县人民医院三期项目建设，推进公立医院综合改革。支持优化基本公共卫生服务，实施免费疫苗接种等民生项目，增进人民健康。支持完善基本医疗保障体系，提高政府补助水平，筑牢医疗保障底线。
农林水支出6.73亿元，同比减少8242万元，下降10.9%，加快推进海塘安澜工程等重点水利项目，提高防洪挡潮排涝标准和防御重大灾害能力。持续推进“一事一议”财政奖补工作，扶持壮大村级集体经济，支持农村综合改革集成等项目建设。支持助推乡村振兴战略，促进乡村产业转型升级、乡村人居环境优化和新时代美丽乡村建设。
（2）“三公”经费支出决算情况
2021年我县一般公共预算中“三公”经费支出2484.53万元，比2020年2512.51万元减少1.1%。其中：公务用车购置及运行费1942.99万元，同比减少90.22万元，下降4.4%，其中公务用车购置755.04万元，下降14.8%；公务用车运行费用1187.95万元，增长3.7%。公务接待费541.54万元，同比增长13.0%，共接待4333批次，40432人。因公出国（境）费0万元，与上年持平，未安排出国（境）支出。
（3）重大投资项目完成情况
2021年我县政府投资项目共计53个，计划投资20.26亿元，其中：县财政安排资金0.66亿元，上级补助收入4.34亿元，债券资金10.4亿元，上年结余4.87亿元。实际投资16.42亿元，其中：县财政安排资金0.64亿元，上级补助收入3.89亿元，债券资金9.46亿元，上年结余2.43亿元。财政性资金主要用于以下项目：城市基础设施建设5.35亿元，农田水利建设2.33亿元，交通建设7.08亿元，教育建设0.58亿元，文体卫生建设0.37亿元，旅游建设支出0.12亿元，其他建设支出0.59亿元（详见附表13）。
（4）项目绩效评价完成情况
全县98家单位共完成580个财政支出项目的绩效自评，涉及预算资金22.56亿元，对5个部门的63个项目进行财政抽评，抽评结果为22个“较好”，39个“一般”，2个“差”。
对4个社会关注度高、资金规模较大的项目开展重点评价：县人民医院－三门医院迁建工程（债券资金），县住建局－三门县城市污水处理厂提标至准四类水工程建设项目，县卫健局－慢性病管理经费，县文广旅体局－24小时自助图书馆，共涉及财政资金14089万元，以上重点项目绩效评价等级均为良好。
对2个单位开展财政支出整体评价，分别为水利局、浦坝港镇人民政府，绩效评价等级均为良好。
（二）政府性基金收支决算情况
1.预算平衡情况
2021年，全县政府性基金预算收入12.67亿元（详见附表4)，完成调整后预算数的100.3%，同比下降9.73%；加上转移性收入16.38亿元（其中：上级补助收入0.13亿元、使用结转资金 5.91亿元，债务转贷收入10.1亿元），收入合计29.05亿元。
全县政府性基金预算支出15.77亿元（详见附表5），完成调整后预算数的103.7%，同比增长26.4%，加上转移性支出13.28亿元（其中调出资金6.22亿元、结转下年支出3.75亿元，债务还本支出3.3亿元），支出合计29.05亿元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。
2.预算调整情况
2021年年初，政府性基金预算本级支出安排12.5亿元，调增支出2.71亿元，其中：新增债券安排6.9亿元，其他政府性支出调增5800万元，调减年初预算安排的项目支出4.77元。本级支出调整为15.21亿元。政府性基金预算收入相应调整为15.21亿元，调整后政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算情况
1.预算平衡情况
2021年，全县国有资本经营预算收入1093万元，同比增长5104.8%。加上转移性收入16万元。收入合计1109万元。全县国有资本经营预算支出1109万元，其中762万元国有资本经营预算支出，340万元调入一般公共预算统筹使用，7万元结转下年。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡（详见附表7、8）。
2.预算调整情况
2021年年初，国有资本经营预算安排支出1569万，预计调减支出476万元，主要是北部湾区经济开发集团有限公司利润减少。调整后拟安排支出1093万元，其中：753万为国有企业资本金注入，340万调入一般公共预算统筹。
（四）社会保险基金收支决算情况
1.预算执行情况
2021年，全县社会保险基金预算收入17.61亿元，同比增长15.9%，完成调整后预算数的100.4%。其中城乡居民基本养老保险基金收入3.12亿元、机关事业单位基本养老保险基金收入4.16亿元、城镇职工基本医疗保险基金收入5.11亿元、居民基本医疗保险基金收入4.42亿元、工伤保险基金收入0.48亿元、失业保险基金收入0.31亿元（详见附表10）。全县社会保险基金预算支出14.56亿元，同比增长15.1%，完成调整后预算数的97%。其中城乡居民基本养老保险基金支出2.22亿元、机关事业单位基本养老保险基金支出4.24亿元、城镇职工基本医疗保险基金支出3.99亿元、居民基本医疗保险基金支出3.45亿元、工伤保险基金支出0.49亿元、失业保险基金支出0.17亿元（详见附表11）。收支相抵，本年收支结余3.05亿元。截至2021年底，社会保险基金累计结余17.80亿元。
2.预算调整情况
2021年，收入增加1.09亿元，调整为17.50亿元；支出增加0.79亿元，调整为14.78亿元。收支相抵，当年结余增加0.30亿元，累计结余调整为17.47亿元。
（五）地方政府债务情况
2021年，我县政府债务限额81.56亿元，其中一般债务限额60.79亿元，专项债务限额20.77亿元；我县实际债务余额81.31亿元，其中一般债务60.69亿元，占比74.64%；专项债务20.62亿元，占比25.36%。
2021年，新增债券10.8亿元，按类别分，其中一般债券3.9亿元，专项债券6.9亿元。按具体用途分，其中城乡社区支出1.67亿元，占比15.46%；节能环保支出0.35亿元，占比3.24%；教育支出0.69亿元，占比6.39%；交通运输支出6.64亿元，占比61.48%，农林水支出0.65亿元，占比6.02%；卫生健康支出0.4亿元，占比3.7%；其他支出0.4亿元，占比3.7%。
2021年共偿还到期债券9.41亿元，按类别分：其中一般债券偿还6.11亿元，专项债券偿还3.3亿元；按资金来源分：发行再融资债券偿还9.3亿元、本级财政预算偿还0.11亿元。
二、2021年预算执行效果及县人大预算决议落实情况
按照县十六届人大五次会议有关决议，以及县人大财经工委审查意见，县财政严格落实相关决议，积极发挥财政职能作用，注重结构调整，坚持党政机关过紧日子，强化财政资金统筹，保障重点领域支出，用好政府债券资金，稳步推进财税改革，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为“重要窗口”和共同富裕示范区建设提供坚实的财政保障。
（一）激发活力，财政政策落实取得新成效。助企纾困持续发力，2021年减负降本减税共计6.81亿元。进一步完善直达资金分配、下达、使用和监管全过程管理体系，健全完善常态化财政资金直达机制，全力推进惠企利民政策落实落地，2021年直达资金共支出7.42亿元。用足用好地方政府债券，全年共争取地方政府债券20.1亿元，其中再融资债券9.3亿元，新增债券10.8亿元。重点聚焦疫情防控，全力保障常态化疫情防控，优先保障疫情防控经费，2021年安排1500万元用于防疫物资补助。
（二）补齐短板，民生改善取得新成绩。强化民生保障力度，民生支出达到39.3亿元，占一般公共预算支出的71.69%。一是围绕民生提档，积极落实国家养老政策，加大社会救助、退伍安置、创业就业等投入，确保国家各项民生政策落实。二是实施教育振兴行动计划，提高义务教育生均公用经费保障标准，为省基础教育重点县成功“摘帽”提供坚实的资金保障。三是稳步推进“医共体”改革，配合疫情防控，继续推动全面开展医联体建设，深入推进公立医院改革，促进优质医疗资源下沉，提高基层医疗服务能力。
（三）集中财力，服务保障重点工作展现新作为。一是集中财力支持，服务构建新发展格局，助推三门湾区建设。集中财力精准服务于三大攻坚战，富民强省十大行动计划。二是支持乡村振兴，拓宽乡村振兴资金来源；健全涉农资金统筹整合机制，整合涉农资金1.65亿元用于三门青蟹产业深度融合集成创新示范项目建设，整合涉农资金7450万元用于三门县大宗农产品交易中心建设，深入开展一事一议财政奖补，全年支持村级公益事业项目24个，项目总投资4681万元，安排奖补资金2267万元。三是围绕经济高质量发展、“六稳”工作大局，梳理完善助企惠民政策，加快财政性资金审核兑现速度，全年共兑现资金1.49亿元用于支持企业技术改造、传统块状经济转型升级，扶持新兴产业、高新技术产业、智能制造发展和新业态培育等。
（四）坚持底线，财政风险防控开创新局面。一是防范化解政府债务风险，紧盯年度化债任务，通过“真金白银”“项目转化”等方式化解存量债务。二是防范化解社保风险，强化社会保障风险准备金管理，多渠道筹措各类资金，兜牢社保民生底线。三是防范化解“三保”风险，以保障“三保”支出为基石，定期报告“三保”运行情况，确保经济运转平稳有序，民生政策落实有力。四是防范化解基层财政风险，加大乡镇财政机构队伍建设，组织开展综合素质提升培训、内部控制报告编报培训、财务核算云应用业务培训等；配合省财政厅对乡镇财政机构设置及人员编制情况的调研，加大乡镇财政资金监管。
（五）整体智治，财政管理和监督取得新进展。一是持续完善预算管理制度。实行全口径预算编制，加强预算编制精细管理，进一步将“三公”经费只减不增，厉行节约的理念落到实处。二是纵深推进财政数字化改革。积极推动财政预算一体化建设，加快推进财政电子票据改革，覆盖医院、学校等所有执收单位，服务240余万人次。三是深化预算绩效管理改革。抓好“事前、事中、事后”，开展全生命周期绩效管理，提升绩效管理水平。组织开展预算绩效管理优秀案例争创活动，选出3个典型案例上报市局参与优秀案例评选；推进绩效目标全覆盖，全县共完成695个预算项目，涉及预算资金39.26亿元，较上一年度增加91.7%；从预算执行进度和绩效目标实现程度两个维度实施“双监控”，深化和落实预算绩效管理与预算执行、项目安排衔接的紧密度。
过去一年我县预算执行情况总体较好，取得了一定成绩。同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少的问题和短板，如：疫情不确定性叠加经济下行压力，财政收入可持续增长的基础还不稳固；支出规模日益加大，收支矛盾突出，预算平衡难度大；共同富裕示范区建设，数字化改革等重大决策部署对财政建设改革提出了新要求；整体智治财政建设进度不快，高效协同的机制尚未形成等。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取措施加以解决。
三、下阶段工作重点
2022年是特殊重要的一年，要突破的重大工作多，要解决的两难多，面临收支平衡难，组织收入难，化解债务难，支出压缩难等多重压力，今年财政工作机遇、挑战并存，财政发展提质增效、更可持续任重道远。对此，我们将重点做好以下几方面工作：
（一）全力以赴组织收入
深化对宏观形势的分析研判和重点税源企业摸排，牢固树立税源意识，夯实财税收入提质增效工作机制，合理把控组织收入的力度和节奏，确保一般公共预算收入增长与经济增长基本同步。协同自然资源和规划局做好土地文章，深化全域土地综合整治，提高县本级可用财力。贯彻落实“三提三争”立功竞赛活动，积极争取上级支持，缓解收支矛盾。整合使用专项资金，打造县域产业特色。深化乡镇体制改革，健全乡镇激励体制，激发乡镇园区干事热情。
（二）合理优化支出结构
牢固过紧日子的思想，兜牢“三保”政策底线优先保障基本支出和民生以及重点领域支出，严格控制压减一般性支出和“三公经费”。坚持“以收定支”原则，合理控制支出规模，留底长期可持续发展空间。及时梳理掌握各级政策，精细测算政策资金需求。坚持“钱随项目”走，协同各相关部门提前谋划项目，做深项目前期，争取更多债券额度、专项资金，做到全县一盘棋。
（三）构建整体预算制度
坚持数字赋能，全力构建共建共享共发展的“整体预算”，提升预算管理的整体性、系统性和协同性。依托“一体化”系统，完善分层分类保障机制，优先保障刚性和重点支出。深化预算绩效管理改革，完善全覆盖预算绩效管理体系，抓住“事前、事中、事后”三个关，推动绩效管理提质扩面，2022年所有项目绩效目标全覆盖，绩效自评全覆盖。深入实施防范化解地方政府性债务风险专项行动，有序委托推进开展存量隐性债务化解工作。
主任、各位副主任、各位委员，2021年财政收支预算的各项指标均已完成，实现了“十四五”良好开局。2022年，我们将在县委县政府的领导下，诚恳接受人大的指导和监督，牢固树立长期过“紧日子”的思想，集中财力办大事，开源节流，既积极有为，又量力而行，切实把精力集中到抓“六稳”促“六保”上来，确保人员机构正常运转，经济社会稳定发展，为“建设现代化新港城”开好局、起好步。
以上报告，请予审议。
关于三门县2021年财政决算的报告.pdf