（2014年3月5日在三门县第十五届人民代表大会第三次会议上）
三门县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告三门县2013年财政预算执行情况及2014年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2013年财政预算执行情况
2013年是国内外经济形势错综复杂的一年，也是我县克难攻坚、奋力推进转型发展的一年。全县财政地税干部在县委、县政府和上级财税部门的正确领导以及县人大、县政协的监督指导下，深入贯彻落实党的十八大精神，紧紧围绕“海洋强县、绿色发展、民生优先”总思路，着力遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，突出把握稳中求进总基调，有效发挥财税支撑、保障、引导作用，加快推进经济发展方式转变，促进经济社会持续稳定健康发展，较好的完成县第十五届人大第二次会议批准的预算草案，为加快建设富裕、美丽、全面小康的幸福三门做出了积极的贡献。
2013年全县财政总收入19.7亿元，同比增长9.7%，完成年初预算的100.7%，其中：公共财政预算收入（原:地方财政收入或一般预算收入，下同）11.8亿元，同比增长10.5%，完成年初预算的101.3%；上划中央“四税”收入7.89亿元，同比增长8.6%，完成年初预算的99.8%。全县基金收入12.35亿元，同比增长23.6%，为年初预算的100.5%；其中政府性基金收入7.56亿元，同比增长27.4%，为年初预算的96.1%，社会保险基金收入4.79亿元，同比增长18.1%，为年初预算的108.3%。
2013年全县公共财政预算支出（原：一般预算支出，下同）22.66亿元，同比增长9.8%。“三农”支出11.08亿元，同比增长13.68%；民生支出16.14亿元，同比增长11.8%。按支出功能分类：其中教育支出4.77亿元，同比下降3.6%，主要原因是省专款支出较去年减少3965万元；科学技术支出0.31亿元，同比增长15.3%；文化体育与传媒支出0.38亿元，增长15.8%；医疗卫生支出2.27亿元，同比增长17.7%；社会保障和就业支出2.6亿元，同比增长8.5%；农林水事务支出3.22亿元，同比增长41.3%，主要原因是省专款支出较去年增加9770万元。全县基金支出13.33亿元，同比增长21.2%。其中政府性基金支出8.54亿元，同比增长23.1%；社会保险基金支出4.79亿元，增长18.1%。
全县2013年公共财政预算收入11.8亿元，预计税收返还收入1.27亿元、预计一般性转移支付补助6.46亿元、专项转移支付收入4.75亿元、发行地方政府债券收入1.2亿元、上年结余3.73亿元，预计收入总计29.21亿元。当年全县公共财政预算支出22.66亿元，预计上解支出1.85亿元，债券还本支出0.5亿元，预计支出总计25.01亿元。收支相抵，预计年终结转下年支出4.2亿元。
二、2013年度财政预算执行效果
（一）立足调结构促转型，扶持发展积极有为
紧紧围绕县委、县政府的决策部署，充分发挥财税支撑、保障、引导作用，有效促进了地方经济发展。
着力促转型。完善财政保障机制，积极参与全县行政区划调整，推动公共资源的优化配置，增强了发展活力；落实积极的财税政策，争取省级海洋经济发展专项资金1480万元，大力支持海洋经济发展，促进产业集聚；加大企业技改扶持力度，帮助企业争取中央、省市预算内专项资金9600万元，支持企业转型升级；组织开展“支持浙商（三门籍商人）创业创新服务推进年”活动，对我县回归企业进行全面回访，切实做好回归企业的服务推进工作；支持引导企业加快上市步伐，有力推动绿岛科技成功上市，积极配合三维橡胶等3家企业完成股份制改造；继续深化“个转企”工作，引导具有一定规模的个体工商户和小微企业转型发展，共有113户“个转企”办理了税务登记证。
着力保项目。统筹调度财政资金，构建财银合作机制，做大做强政府投融资平台，多渠道筹措建设资金，大力支持县重点工程项目建设。积极争取省政府增加我县地方政府债券额度，规模达到1.2亿元，比2012年增加7000万元，进一步缓解了重点工程建设资金的紧张状况；完成2.98亿元的县保障性安居工程项目贷款，确保我县保障性住房工程顺利推进；参与洋市涂围垦工程的融资，帮助解决2.8亿元的项目贷款；帮助晏站涂建设有限公司完成工程项目贷款2.2亿元，支持滨海新城的市政工程建设；完成74省道南延工程9760万元的贷款，为该工程三门段建成通车提供了资金保障；认真做好二期企业债券的项目申报工作，目前已上报至国家发改委审核。
着力扶企业。贯彻落实“营改增”等结构性减税政策，继续完善减轻企业负担的相关措施，着力帮扶企业发展。及时为11家高新技术企业落实优惠政策，促进企业健康发展；着力帮助企业减负，共减免房产税、土地使用税1035.6万元、减征社会保险费2587万元。继续落实各项财政扶持政策，鼓励金融机构增加对中小微企业的信贷投放，加大力度帮助企业融资。充分发挥担保公司作用，共为142家次企业实施3.3亿元的担保，切实解决企业融资困难；积极开展企业应急周转资金委托贷款工作，共为8家企业办理企业应急周转金4610万元、为1家企业办理委托贷款1000万元。
（二）立足抓收入促增长，组织收入稳中有进
面对复杂严峻的组织收入形势，我们始终把“稳收入增长”摆在更加突出的位置，落实收入任务，建立组织收入工作责任制，确保圆满完成全年收入目标任务。
加强监控分析。“以实干论英雄”活动为契机，大力开展联系企业大走访活动，加强税源分析与收入预测，及时做好组织收入风险预案，着力提升税收预测能力；着重加强对重点税种、重点行业和重点企业的监控分析，牢牢掌握组织收入主动权。2013年重点监控税收收入6.8亿元，占地税收入的68%；及时分解落实全年财政地税收入计划，做好月度收入预测和季度收入形势通报，跟踪了解收入变化，建立分局预测考核机制，提高预测准确性。加快非税收入征管信息系统推广应用，加强非税收入的调研分析，核定各单位非税收入计划，密切关注非税收入的执行情况。
加强收入征管。依托《税友龙版》管理功能，进一步提高税源管理质量和效率。加强核电与火电项目的税收管理，共入库地税收入2.17亿元；规范存量房交易税收征管办法，加强房地产二手市场的税收管理；开展对以前年度耕地占用税清理工作，共清理入库3858万元；加强自建工程税收管理，加大自建厂房税收清查力度，共清查入库税款800万元；组织开展对高风险企业及租赁和商务服务业等行业的专项纳税评估，规范行业税收管理；进一步完善“五费合征”工作，积极开展企业职工个人缴费明细申报试点工作；健全对参保单位工资总额的申报核定办法，开展社会保险费年度结算，夯实社保缴费基数。强化土地出让金征收管理，及时做好土地出让收入结算工作，加大土地出让金的催缴力度，共入库土地出让金5.19亿元。
加强部门协作。充分发挥好与各部门之间协作关系，加强信息互通，努力打造信息共享平台，增强征管合力。加强与国税部门的协作配合，定期召开国地税工作联席会议，开展国地税联合稽查；与国土、城建等部门建立联席会议制度，开展对土地税收协同控管；加强与县法院在破产企业资产拍卖方面的沟通，对破产企业所欠税款进行清欠；与工商部门建立部门信息共享机制，确保信息数据及时传递。
（三）立足惠民生促和谐，重点保障扎实有效
按照公共财政的要求，在收入增速放缓情况下，坚持统筹兼顾，优化支出结构，加大对民生等重点领域的投入，促进社会和谐发展。
加大“三农”投入。以推进“两区”建设和 “美丽乡村”建设为主平台，加大财政支农资金整合力度，“三农”投入稳定增长，共支出11.08亿元，同比增长13.7%。整合现代农业、农田水利、农业综合开发等项目资金，支持现代农业发展；深入实施“十村示范百村整治”、“三改一拆”、“四边三化”等工程，推进美丽乡村建设；开展农村综合改革示范试点，探索基金式扶持新路子，提请县政府出台《三门县实行基金式扶持经济薄弱村发展村级集体经济的实施方案》，共募集基金850万元，促进15个薄弱村的有效转化。此项工作得到了省财政厅领导的充分肯定，额外增加我县试点资金1000万元；上报村级“一事一议”项目21个，总投资3038万元，申报财政补助672万元；积极争取省以上项目资金支持，继续加大农业综合开发力度，认真抓好六敖北塘中低产田改造项目（二期）及六敖镇繁荣片中低产田改造项目的工程建设。做好惠农政策资金的落实工作，按期兑付粮农直补资金1234万元，受益农户92996户。
推进社会事业发展。积极落实财政教育投入，学前教育三年行动计划基本完成，提高义务教育阶段中小学日常公用经费保障水平，鼓励和引导民间力量进入教育领域，促进各类教育均衡发展；加大就业和社会保障投入，不断扩大社会保险覆盖面，积极落实大学生创业政策，就业和社会保障共投入2.6亿元，同比增8.5%；加大医疗卫生投入，巩固和完善基本医疗保障制度，医疗卫生支出累计达2.27亿元，同比增长17.7%；进一步加大公共财政对文化建设的投入力度，支持和推动文化产业发展；健全人才专项资金投入机制，大力支持“人才强县”建设；全力推进“平安三门”建设，不断完善政法经费保障，维护社会稳定。
严控一般性支出。在保障重点支出的同时，从严控制行政经费和一般性支出，全县一般公共服务支出3.08亿元，占总支出比重为13.6%，同比下降1个百分点。加强“三公经费”及会议费管理，压缩预算指标，定期统计支出情况，并每月进行“阳光公开”，接受社会监督，“三公经费”和会议费得到了有效控制，分别同比下降10.4%和21.1%。
（四）立足推改革促监管，管理改革推进有序
按照财税科学化、精细化管理要求，大力推进各项财税改革，以改革促发展，向管理要绩效，财税监督管理水平进一步提升。
推进财税改革。深化部门预算管理，推行部门预算公开；严格按照省厅布置的工作要求，将全县146家县级预算单位全部纳入国库集中支付管理，并启动乡镇财政国库集中支付改革，选择了亭旁镇进行改革试点；大力推行公务卡强制结算目录制度，最大限度地减少公务活动中的现金支出，提高支出的透明度；推广使用ETC卡，实现了部门公务用车ETC全覆盖；加强预算单位银行账户管理，出台了《三门县预算单位银行账户管理暂行办法》；提请县政府出台《三门县目标责任制考核奖发放办法（试行）》，规范考核激励机制；加强会计队伍管理，创建“三门县企业会计人才论坛”，实施“三个一”会计人才培养工程；以全县行政区划调整为契机，加强乡镇财政建设，推进乡镇财政规范化管理。抓好《税友龙版》的深化应用工作，编制《税友龙版》质量管理体系标准版本，进一步提高信息管税水平；出台《股权转让操作流程》，逐步规范股权转让行为；初次尝试借助社会中介力量参与稽查，提高了税务稽查质量和效率。
加强财税监管。出台《三门县预算绩效目标管理工作规程》，并将预算绩效管理工作纳入县政府对部门工作目标责任制考核范畴；配合县纪委对25个部门的105项财政专项资金实施“阳光监管”，公开项目数量在全省领先；完成绩效评价项目126个，评价金额达9.27亿元，其中部门单位自评101个，自评金额为4.58亿元；开展对全县教育系统财政财务情况的专项检查，在38家单位自查的基础上抽取15家教育单位进行重点检查，摸清了教育系统的财务状况；出台《三门县政府投资项目资金管理办法》，规范投资项目资金管理，提高政府投资效益；加强行政事业单位国有资产管理，盘活闲置资产；加强地方政府性债务管理，及时掌握全县政府性债务变化情况，有效防范债务风险；深入推进政府采购工作，扩大政府采购规模，实际采购金额为8.24亿元，资金节约率为10%；制定《三门县乡镇财政资金监管工作办法》，对乡镇的资金安全管理情况进行重点检查，切实提高财政资金的安全性；认真开展会计代理记账普查工作，摸清会计代理记账行业家底。发挥稽查以查促管作用，扎实开展税收专项检查工作，严厉打击发票违法犯罪行为，进一步规范税收秩序。
在充分肯定成绩的同时，我们必须清醒地看到工作中存在的困难和不足，主要是：收入增速趋缓与支出刚性增长的矛盾日益凸显；预算管理制度的透明度有待加强，绩效管理理念需要进一步强化；政府性债务规模不断扩大，防范和化解财政风险的能力有待提高；转变职能、改进作风已取得初步成效，但离上级部门和群众的要求还有一些差距，等等。我们必须高度重视，努力加以解决。
三、2014年我县财政预算草案
(一)国内外经济及财税发展形势分析
今年我们面临的经济形势仍然复杂严峻，从国际看，世界经济尤其是发达经济体仍将延续缓慢复苏态势，但存在不稳定不确定因素；新兴市场国家虽然保持相对较快的增长率，但普遍面临外需疲弱、内生增长动力不足的问题。从国内看，当前我国发展仍处于重要战略机遇期，中央继续实施积极的财政政策，全面深化改革的不断推进，进一步拉动内需、扩大投入、创新发展的政策效应将持续显现，经济保持平稳增长的基本面没有改变。但我国经济发展中不平衡、不协调、不可持续的矛盾和问题仍然很突出，经济增长下行压力和物价上涨压力并存，部分企业生产经营困难加重，节能减排形势更趋严峻。从我县看，随着行政区划的调整，给三门增添了发展的空间与活力，多年高强度投入的效应正逐渐释放。但也要看到，当前我县产业结构不合理和节能减排问题仍然突出，生产要素成本进入上升期，市场不确定因素增多，实现全县经济平稳较快发展的难度增加。
综合分析当前我县经济财税发展形势，财税运行主要面临“三大压力”：一是收入增长压力大。招商引资和园区产出效益没有明显呈现，大多数企业效益不高，亩均税收明显偏低。另外，企业劳动力、原材料等运行成本不断增加，部分重点产品价格波动大，对企业增收造成较大影响；加上结构性减税力度加大，清费减负政策的落实，都将减少收入，在一定程度影响收入增幅。二是支出安排压力大。加强“五水共治”的资金保障，落实2010年其他事业单位退休人员生活补贴和在职人员绩效工资补差、教师医疗保险，保障改善民生等，都需要增加大量的财政资金，收支矛盾更加突出。三是资金调度压力大。随着中央对融资平台的逐步清理规范，对地方融资平台的要求越来越高，建设项目融资难度将不断加大，2014年土地市场不乐观形势预计仍将延续，给财政造成了较大的资金调度压力。。
(二)2014年我县财政预算安排的指导思想
根据对2014年经济形势的分析和预测, 按照县委、县政府对经济工作的总体部署和省市财税工作会议精神，确定2014年我县财税工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十八届三中全会和县党代会、县经济工作会议精神，深入实施 “海洋强县、绿色发展、民生优先”战略，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，坚持稳中求进工作总基调，以改革创新为动力，以服务转型为前提，以增收节支为目标，以民生保障为重点，以队伍建设为根本，全面推进财税事业稳定健康发展，为加快建设县强、民富、村美、政通、人和的幸福三门做出新的贡献。
（三）2014年我县财政预算草案
按照上述指导思想，以及2014年全县国民经济预期指标，2014年全县财政收支预算草案编制如下：
1、收入预算草案
（1）2014年我县财政总收入拟安排21.28亿元，同比增长8%。其中：国税部门征收9.11亿元，同比增长9 %；地税部门征收10.7亿元，同比增长7%；财政部门征收1.47亿元，同比增长10%；公共财政预算收入拟安排12.75亿元，同比增长8%。其中：国税部门征收2.64亿元，同比增长8.5%；地税部门征收8.76亿元，同比增长7.4%；财政部门征收1.35亿元，同比增长9%。
（2）基金收入预算拟安排13.4亿元，同比增长8.5%；其中政府性基金收入预算拟安排8.14亿元，同比增长7.7%，社会保险基金收入预算拟安排5.26亿元，同比增长9.8%，政府性基金收入中土地出让金收入预算拟安排6亿元。
2、支出预算草案
（1）按照现行分税制财政体制计算，2014年预计全县公共财政预算收入12.75亿元加上预计的中央税收净返还1.33亿元和省各项补助10.1亿元减去固定上解支出1.9亿元，2014年当年全县地方财政可用资金预计为22.28亿元，其中：预计省里指定用途的转移支付资金（包括专项性一般转移支付补助、专项转移支付补助）7.1亿元，剔除转移支付资金外县财政可用资金15.18亿元。拟安排2014年我县公共财政预算支出22.28亿元，剔除转移支付资金外县财政拟安排支出15.18亿元，比去年预算数增长8.6%。2014年全县公共财政预算收支平衡。
重点支出安排情况如下：农林水事务0.74亿元，增长15.1%；教育4.46亿元，增长18.3%；科学技术0.29亿元，增长17.6%；文化体育与传媒0.28亿元，增长12%；社会保障和就业1.84亿元，增长6.6%；节能环保支出0.18亿元，增长37%；医疗卫生1.04亿元，下降28%，主要是因为乡镇卫生院补助3259万元转到政府性基金中列支；按照《预算法》规定，设置预备费1000万元。
（2）基金支出预算拟安排13.4亿元，同比增长0.5%；其中政府性基金支出预算拟安排8.14亿元，同比下降4.7%，社会保险基金支出预算拟安排5.26亿元，同比增长9.8%。政府性基金支出中土地出让金支出预算拟安排6亿元。2014年全县基金预算收支平衡。
四、2014年我县财税工作主要任务
2014年，是贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的开局之年，也是我县完成行政区划调整、掀开发展新篇章的起步之年，做好今年的财政地税工作至关重要。我们要紧紧围绕县委、县政府和上级财税部门的部署与要求，按照全县财税工作的指导思想与工作目标，重点做好以下几方面工作：
（一）以改革创新为动力，再创体制机制新优势。按照全面深化财税改革的要求，积极构建有利于三门财税科学发展的体制机制。财政体制改革方面。加快乡镇财政改革步伐，在10个乡镇（街道）设立公共财政服务中心，出台新的乡镇（街道）财政管理体制；继续深化推进国库集中支付和公务卡改革，把改革向乡镇级全面铺开；加强道路交通事故社会救助基金管理，构建道路交通事故社会救助基金运行管理机制；开展政府投资项目价款结算审核管理工作，规范建设工程价款结算行为；实行对预算单位银行账户的年检制度，进一步规范银行账户管理；重视会计服务管理，稳步推进我县会计人才培养工作；认真编制债务收支计划，妥善处理到期债务，把债务率严格控制在省政府规定范围之内，有效防范债务风险；清理规范财税优惠政策，整顿财税秩序，严肃财经纪律。预算管理改革方面。继续深化部门预算管理，把国有资本经营预算列入试编范围，强化预算约束机制；积极稳妥推进财政预决算信息公开，做深做实部门预决算公开工作；推广应用国库集中支付动态监控系统，加强预算管理与监督，确保财政资金规范安全使用；全面实施公务卡强制结算目录，规范公务卡刷卡消费；健全政府采购运行机制，扩大定点协议采购范围，实行协议采购的二次询价制度，强化采购预算刚性。绩效管理改革方面。建立健全绩效评价体系，将选择1个系统或部门开展整体支出评价；制定出台《2014年财政专项资金阳光监管目录》，加强对全县财政专项资金的阳光监管；加强行政事业单位财政性结余资金管理，建立健全“强化当年预算执行与激活财政存量资金”的长效管理机制，提高财政资金的使用效益。税收管理改革方面。深化应用《税友龙版》中的风险管理模块，设置的异常风险集合不少于2个，监控的申报企业覆盖面不少于80%；制订出台《三门县地方税务局备案类税收管理办法》，规范备案类项目前期资料报送和台账建立及后续审核管理行为；全面梳理各类行政执法程序，着力规范行政执法行为；探索研究国地税联合稽查模式，积极借助社会中介力量参与专项检查。自身改革方面。深化行政审批制度改革，引入“负面清单”理念，与各部门建立“多证联办”模式；继续深化行政权力规范化建设，完善涉财涉税事项公示制度。同时，会同有关部门一起做好全县行政事业单位办公用房清查整顿工作，确保国有资产使用效益最优化。
（二）以服务转型为前提，再创县域经济新发展。围绕县委、县政府“海洋强县、绿色发展、民生优先”的战略总要求，注重发挥财税政策的支撑和引导作用，促进县域经济转型发展。保障重点方面。加强对“五水共治”的资金保障，以“五水共治”为抓手倒逼企业转型升级；加大对“四换三名”、中关村三门湾海洋经济总部基地、浙商创业创新等重大战略的支持力度，促进有效投资；以行政区划成功调整为契机，大力支持“一主四重三特”的城镇体系建设；深化政府筹融资平台建设，积极争取中央和省级资金支持，推进企业债券二期发行，多渠道筹集建设发展资金，大力支持重点工程项目建设。扶持企业方面。加大财政资金扶持力度，加强对重点行业、重点企业的扶持，促进企业做强做大；落实上规升级考核奖励办法，推动三维橡胶、扬戈电器、爱力浦泵业等企业加快上市；继续深化“个转企”工作，引导具有一定规模的个体工商户和小微企业快速发展，以经济结构的优化提升后续税源的质量；进一步拓宽担保公司的担保面，缓解企业融资压力，促进企业平稳发展；全面落实各项结构性减税措施，加大对小微企业的支持力度，着重落实好小型微利企业所得税优惠政策。纳税服务方面。以全国税务系统纳税人满意度调查为契机，深化纳税服务体系建设，注重做好对企业的政策辅导，着重关注纳税人满意度调查结果，努力提高办事效率和服务水平。
（三）以增收节支为目标，再创收支结构新优化。在组织收入方面。强化税源调研和税收预测分析，提前制定组织收入预案，增强组织收入前瞻性；探索改变重点税源监控方式，强化事前的沟通和监控功能；继续加强对火电、核电项目的税收跟踪管理，确保火电、核电项目的税收及时足额入库；强化纳税人户籍管理，减少漏征漏管户；对有拆迁款补偿的企业进行调查，建立专门的台账，规范企业拆迁款补偿费的税收管理；完善房地产行业税收管理，加强对拆迁安置房、经济适用房和移民安置房的税收管理，强化房地产行业土地增值税结算工作；对个人出租房进行排摸清理，完善出租房的税收管理措施；开展行业税收专项检查，完善纳税评估体系，加强发票管理，达到以查促管和以票管税的目的；做好2013年度企业社会保险费结算申报工作，规范企业申报行为；加强社会保险费的欠费清理，推行企业职工个人缴费明细申报；完善地方水利建设基金、残疾人就业保障金等征管制度建设，不断规范征管行为；加大对非税收入的监控和征缴力度；加强对土地出让金收入的征缴管理，切实增强地方政府的可用财力。在财政支出方面。坚持“惠民生、保重点、控一般”的原则，进一步优化财政支出结构，放大财政支出倍数效应。完善财政支农投入机制，大力支持“两区”建设，加大农业综合开发力度，促进现代农业发展； 以“五水共治”为契机，促进美丽乡村建设；继续开展农村综合改革，促进薄弱村集体经济发展。加强重点支出投入，确保教育、社会保障与就业、文化、医疗卫生等支出稳步增长。继续落实好财政教育投入的各项政策，促进全县教育均衡发展；贯彻落实人才投资优先保障政策，加大人才发展资金投入；落实文化投入政策，支持构建基本公共文化服务体系；积极推进基层医疗卫生机构综合改革，增强医疗服务保障能力；健全城乡居民最低生活保障制度，加强政策托底，做到应保尽保；全面落实就业创业政策，支持大学生创业互助社建设；逐步完善政法经费保障标准体系，大力支持“平安三门”建设，促进社会和谐稳定；落实厉行节约举措，严格控制一般性支出，特别是加强“三公经费”支出管理，大幅减少“三公经费”支出，全县“三公”经费支出比上一年度预算数下降30 %，原则上不新增、更新公务用车。
各位代表，美好蓝图振奋人心，崇高使命催人奋进。让我们在县委、县政府和上级财税部门的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，全面完成年度预算任务，为加快建设县强、民富、村美、政通、人和的幸福三门做出新的贡献！