（2013年8月22日在三门县第十五届人大常委会第十一次会议上）

三门县财政局 叶坚强

主任、各位副主任、各位委员：

县第十五届人民代表大会第二次会议审查批准了《关于三门县2012年财政预算执行情况及2013年财政预算草案的报告》，现在2012年财政决算已编制完成。根据《预算法》等法律规定和县人大常委会的安排，受县人民政府的委托，我向本次常委会提出2012年财政决算报告，请予审查。

2012年，面对世界经济复苏明显放缓和国内经济下行压力不断加大的严峻形势，我们认真贯彻落实科学发展观和县党代会、经济工作会议精神，紧紧围绕 “海洋强县、绿色发展、民生优先”总思路，着力遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，突出把握稳中求进总基调，依法组织收入，优化支出结构，深化管理改革，不断加大民生投入，大力支持经济转型发展，我县财政预算执行情况良好，全县经济社会持续平稳健康发展。

一、2012年财政决算情况

2012年全县财政总收入17.95亿元，同比增长9.8%，完成年初预算的99.7%，其中：地方财政收入10.68亿元，同比增长11.2%，完成年初预算的101.2%；上划中央“四税”收入7.27亿元，同比增长7.8%，完成年初预算的98%。全县基金收入9.99亿元，同比下降32%，为年初预算的81.3%；其中政府性基金收入5.94亿元，同比下降45.4%，为年初预算的68.2%，主要原因是土地出让金收入同比下降了51.3%，减收4.52亿元；社会保险基金收入4.05亿元，同比增长6.1%，为年初预算的113.2%。

2012年全县一般预算支出20.64亿元，同比增长10.5%。“三农”支出9.75亿元，同比增长11.23%；民生支出14.44亿元，同比增长15.92%。按支出功能分类：其中教育支出4.95亿元，同比增长12.1%；科学技术支出0.27亿元，同比增长15.1%；文化体育与传媒支出0.33亿元，增长17.7%；医疗卫生支出1.93亿元，同比增长22.1%；社会保障和就业支出2.4亿元，同比增长43.3%。全县基金支出10.99亿元，同比下降30.5%。其中政府性基金支出6.94亿元，同比下降42.1%，主要原因是土地出让金收入减少；社会保险基金支出4.05亿元，增长6.1%。

全县2012年地方财政收入10.68亿元，税收返还收入1.25亿元、一般预算转移支付补助6.15亿元、专项转移支付收入4.69亿元、财政部代理发行地方政府债券收入0.5亿元、上年结余3.37亿元，收入总计26.64亿元。当年全县一般预算支出20.64亿元，上解支出1.87亿元，债券还本支出0.4亿元，支出总计22.91亿元。收支相抵，年终结转下年支出3.73亿元。

表一：2012年财政收入预算项目完成情况表：

        单位：万元

表二：2012年一般预算支出执行情况表：

                                              单位：万元

二、财政预算执行的主要特点

2012年全县财政预算执行主要呈现以下几个特点：

一是地方财政收入增幅继续回升，高于财政总收入增幅

2012年我县地方财政收入同比增长11.2%，高出财政总收入增幅1.4个百分点。地方财政收入增幅较快的主要原因：一是经济企稳向好的动能进一步积聚，财政增收基础有所巩固；二是地方税收快速增长，营业税、房产税、城镇土地使用以及耕地占用税增幅分别达12%、234.9%、31.9%以及1122.5%，这些税种的增长，有利地促进了地方财政收入的快速增长；三是去年增幅前高后低，利于今年下半年增幅回升。

二是收入结构继续保持在较好水平

2012年地方财政收入占财政总收入的比重为59.5%，比2011年提高0.7个百分点，税收收入占地方财政收入的比重为91.5%，比2011年提高2.3个百分点。税收收入快速增长，非税收入同比下降12.1%，收入结构总体保持较好，呈进一步优化趋势。

三是主体税种中企业所得税较快增长，个人所得税负增长

2012年四大主体税种共入库137704万元，同比增收12367万元，增长9.9%，增幅比2011年回落4.6个百分点，对财政总收入的贡献率为76.7%，与2011年基本持平。但分税种来看，增值税、营业税和企业所得税增幅分别为4.9%、12%和35.8%，这三者增收，占总收入增量的85.6%，增收效应明显。个人所得税则由于税收政策的调整，同比下降7.3%，减收1385万元。

四是地方小税种总体增长，但增幅有所回落

2012年，地方小税种累计入库30830万元，同比增收了5294万元（2011年增收6236万元），占地方财政收入的比重由2011年的26.6%提高到28.9%，提高了2.3个百分点。主要是房产税和耕地占用税增势强劲，其中房产税增收4748万元，耕地占用税增收2144万元。契税则由于受房地产市场以及2011年高基数的影响，同比下降41.2%，减收3669万元。土地增值税同比下降0.3%，其他各税种均有不同程度的增长。

五是第二产业增速快于第三产业，建筑业、金融业增收显著

2012年第二产业共入库税收105258万元，同比增长14.68%，占财政总收入的比重为58.6%，比2011年提高2.6个百分点；第三产业共入库税收61488万元，同比增长8.48%，占财政总收入的比重为34.3%，与2011年相比基本持平。二、三产业的税收增收贡献率分别为83.9%和29.9%，可见2012年我县的财政收入增收主要来源于第二产业的增收。其中第二产业中的制造业入库75225万元，同比增长10.86%，增收7370万元，对财政总收入的增收贡献率为45.9%；建筑业共入库21205万元，同比增长25.3%，增收4281万元。第三产业的增收其中一个原因得益于金融业的快速增长，2012年金融业共入库9683万元，同比增长40.97%，增收2814万元，其中由于金融业实行新的体制分成后，省返金融业营业税1122万元，企业所得税153万元，剔除这块增收外，金融业同比增收1539万元。2012年下半年，我县的房地产虽有好转，但由于受去年高基数的影响，房地产业仍同比下降0.6%，与2011年基本持平。

六是财政支出刚性不断强化，重点支出保障有力

2012年财政支出完成206448万元，增支19569万元，同比增长10.5%。事关民生的各项支出均有不同程度的增长，重点支出得到有效保障。社会保障与就业、医疗卫生和教育等刚性支出增幅分别达到43.3%、22.1%和12.1%。发挥财政保障作用，加强和改善民生。一是支持社会保障与促进就业，努力实现“老有所养”，我县社会保障与就业今年累计支出23955万元，同比增长43.3%，增支7240万元，主要是增加企业退休人员支出2485万元，城乡居民养老保险增支1816万元；二是加强教育投入，努力实现“学有所教”，今年教育累计支出49517万元，同比增长12.1%，增支5349万元，教育财政支出刚性不断加强，教育偿债1000万元；三是住房保障累计支出4427万元，同比增收791万元；四是医疗卫生支出加大，2012年累计支出19307万元，较2011年增支3489万元，同比增长22.1%，主要是农医合增支2064万元，基层医疗机构增支1969万元。由于省专款支出和政策兑现等不可比因素，有些项目支出相比2011年变化明显。一是城乡社区事务累计支出1896万元，同比减支123万元，主要是因为2012年部门预算单位全面推广了集中支付；二是交通运输业累计支出12929万元，增支2584万元，主要是因为今年海洋经济支出1200万元，省专款较去年多1003万元；三是金融监管事务累计支出1810，增支979万元，主要是2012年新型农村金融机构省专款较上年多861万元；四是节能环保累计支出4534万元，同比增长39.4%，主要是2012年省专款较上年多1387万元。规范财政支出管理。开展“三公”经费清理核查工作，出台《“三公”经费管理办法》与《公务接待管理实施细则》，进一步压缩“三公”经费预算，严格控制一般性支出，2012年度我县预算单位公用经费支出规模4.69亿元，同比增长8.61%。“三公”经费6147万元（其中公务接待费3715万元、公车运维费2349万元、因公出国经费83万元），同比下降2.84%，公车购置费608万元同比下降40.6%，会议费3178万元，同比增加33.4%。

2012年全县财政运行总体情况良好，但我们也清醒地看到，财政工作中还存在一些亟待解决的问题：一是财政减收压力加大，增长后劲不足。实施“营改增”试点改革和落实国家各项“清费减负”等相关财税优惠政策，房地产调控政策延续影响而使房地产业税收形势存在较大的不确定性，企业利润增幅下降，这些都将影响财政收入的增长。二是财政刚性支出增加，增支压力较大。我县财政要保障的重点支出项目同样越来越多，刚性支出不断增强，财政保运行和保民生的支出压力将不断加大，确保农业、教育、科技支出达到法定增长，实施其他事业单位绩效工资改革、推进城镇化和加强保障性住房建设等，都需要增加财政投入。地方政府性债务进入还贷高峰期，县财政资金调度的压力非常大。

主任、各位副主任、各位委员，在全县人民的共同努力下，2012年财政收支预算的各项指标均已基本完成。2013年，我们将在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，振奋精神，扎实工作，勇于创新，乘势而上，力争完成各项财政工作任务，为加快建成富裕、美丽、全面的小康社会作出新的更大的贡献！