台州市三门县审计局2020年度部门决算

一、概况

（一）部门职责

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市和县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。起草审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查结果情况。依法向社会公布审计结果。向县纪委、监委和县委、县政府有关部门、各乡镇（街道）党委和政府通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重点公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县级国有企业和金融机构、县政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益，县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督；法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.完成县委县政府和上级审计机关交办的其他任务。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，台州市三门县审计局部门决算包括：局本级决算。

二、2020年度部门决算公开表

详见附表。

三、2020年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计751.64万元，支出总计751.64万元,与2019年度相比，各减少6.83万元，下降0.9%。主要原因是：基本支出相比去年增加61.51万元，增长9.63%，项目支出相比去年减少68.34万元，下降57.28%。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计751.16万元；包括财政拨款收入751.16万元（其中，一般公共预算751.16万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计751.16万元，其中基本支出700.20万元，占93.22%；项目支出50.96万元，占6.78%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计751.16万元，支出总计751.16万元，与2019年相比，各减少6.83万元，下降0.90%。主要原因是基本支出相比去年增加61.51万元，增长9.63%，项目支出相比去年减少68.34万元，下降57.28%；财政拨款支出年初预算数791.72万元，完成年初预算的94.88%，主要原因是基本支出增加157.48万元，项目支出减少198.04万元。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出751.16万元，占本年支出合计的100.00%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少6.83万元，下降0.90%。主要原因是：基本支出相比去年增加61.51万元，增长9.63%，项目支出相比去年减少68.34万元，下降57.28%。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出751.16万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出632.51万元，占84.21%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出67.32万元,占8.96%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出51.32万元,占6.83%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为791.72万元，支出决算为751.16万元,完成年初预算的94.88%，主要原因是基本支出增加157.48万元，项目支出减少198.04万元。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为236.75万元，支出决算为302.33万元，完成年初预算的127.70%，决算数大于预算数的主要原因是目标责任制考核奖基数高于预算数。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为244.00万元，支出决算为48.00万元，完成年初预算的19.67%，决算数小于预算数的主要原因是政府投资项目审计大幅度减少，审计业务经费支出相应大幅度减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为5.00万元，支出决算为2.96万元，完成年初预算的59.20%，决算数小于预算数的主要原因是年初安排办公设备采购未全部采购。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为195.66万元，支出决算为279.23万元，完成年初预算的142.71%，决算数大于预算数的主要原因是事业人员新招录2人。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为40.00万元，支出决算为44.88万元，完成年初预算的112.20%，决算数大于预算数的主要原因是2020年基本养老保险年初预算按2019年缴费支出数预报，2020年支出决算数为实际支出数。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为20.00万元，支出决算为22.44万元，完成年初预算的112.20%，决算数大于预算数的主要原因是2020年职业年金年初预算按2019年缴费支出数预报，2020年支出决算数为实际支出数。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为50.31万元，支出决算为51.32万元，完成年初预算的102.01%，决算数大于预算数的主要原因是2020年住房公积金年初预算按2019年缴费支出数预报，2020年支出决算数为实际支出数。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出700.20万元，其中：

人员经费659.48万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费 、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费40.72万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、邮电费、物业管理费、差旅费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为2.40万元，支出决算为1.81万元，完成预算的75.42%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是为进一步贯彻落实中央八项规定精神和审计“八不准”工作纪律规定，厉行勤俭节约。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度一致；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2019年度一致；公务接待费支出决算为1.81万元，占100.00%，与2019年度相比，减少0.55万元，下降23.48%，主要原因是为进一步贯彻落实中央八项规定精神和审计“八不准”工作纪律规定，厉行勤俭节约。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元，主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为2.40万元，支出决算为1.81万元，完成预算的75.42%。主要用于接待外地机关人员考察调研、检查指导、学习交流等公务活动等支出。决算数小于预算数的主要原因是为进一步贯彻落实中央八项规定精神和审计“八不准”工作纪律规定，厉行勤俭节约。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待12团组，累计158人次。

外宾接待支出0万元，接待0团组，0人次。

其他国内公务接待支出1.81万元，主要用于省厅、市局工作人员来局考察调研、检查指导、学习交流等公务活动支出。接待12团组，158人次。

（十）机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费年初预算数为43.30万元，支出决算为40.72万元，完成年初预算的94.04%，决算数小于预算数的主要原因是为进一步贯彻落实中央八项规定精神和审计“八不准”工作纪律规定，厉行勤俭节约；比2019年度增减少1.13万元，下降2.70%，主要原因是为进一步贯彻落实中央八项规定精神和审计“八不准”工作纪律规定，厉行勤俭节约。

（十一）政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额1.34万元，其中：政府采购货物支出1.34万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.34万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额1.34万元，占政府采购支出总额的100.00%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，审计局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，项目2个，共涉及资金173.00万元，占一般公共预算项目支出总额的69.48%。本年无政府性基金预算项目。

2.部门（单位）决算中项目绩效自评结果

三门县审计局在2020年度部门决算中反映审计业务经费及浙财行[2019]48号2020年度审计专项工作经费项目绩效自评结果。

审计业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分85分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为65万元，执行数为42.78万元，完成预算的65.82%。项目绩效目标完成情况：一是截至2020年底，我局共完成预算执行、专项（专项资金）审计调查、经济责任、财政决算、投资、企业等15个审计项目。我局审计项目正常开展实施，授权、委托的审计项目能够顺利完成；同时，审计项目质量提高，做到查实、查深、查透，做出审计成效，做出市表彰项目1个。二是审计查出主要问题金额71561万元，包括违规金额219万元，管理不规范金额71342万元；审计期间整改金额5377万元，审计促进增收节支127万元，审计后挽回（避免）损失7万元，移送处理金额195万元；审计发现非金额计量问题92个。审计提出建议49条，被采纳审计建议49条，采纳率100%；被审计单位制定整改措施42条；提交审计信息35篇，被批示、采用审计信息14篇次。发现的问题及原因：以往年度审计业务费主要用于聘请中介开展审计支出，前年按照上级要求，我局开展了投资审计转型工作，全面退出政府投资项目价款结算审核工作，投资审计项目大幅度减少，向中介购买审计服务费用支出也相应大幅度缩减，导致预算执行率低。下一步改进措施：因交叉审计较多，审计骨干被派出审计，导致我局缺少审计骨干力量，为提高审计效率和质量，我局将会通过购买中介服务力量来保质保量及时完成我局制定的除政府投资审计项目以外的财务审计项目计划，预计这部分的中介服务审计费也将会大幅度提高。

浙财行[2019]48号2020年度审计专项工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分65分，自评结论为“一般”。项目全年预算数为108万元，执行数为0万元，完成预算的0%。项目绩效目标完成情况：一是截至2020年底，我局共完成预算执行、专项（专项资金）审计调查、经济责任、财政决算、投资、企业等15个审计项目。我局审计项目正常开展实施，授权、委托的审计项目能够顺利完成；同时，审计项目质量提高，做到查实、查深、查透，做出审计成效，做出市表彰项目1个。二是审计查出主要问题金额71561万元，包括违规金额219万元，管理不规范金额71342万元；审计期间整改金额5377万元，审计促进增收节支127万元，审计后挽回（避免）损失7万元，移送处理金额195万元；审计发现非金额计量问题92个。审计提出建议49条，被采纳审计建议49条，采纳率100%；被审计单位制定整改措施42条；提交审计信息35篇，被批示、采用审计信息14篇次。发现的问题及原因：因县财政预算安排充足，浙财行[2019]48号2020年度审计专项资金实际总支出0万元。下一步改进措施：近几年审计系统提出计算机大数据审计，我局缺少高级计算机人才，将通过购买中介计算机审计服务方式改善大数据审计瓶颈问题，预计中介计算机审计费大幅度提高。

3.财政评价项目绩效评价结果

无

4.部门评价项目绩效评价结果

无

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。