三门县财政局关于全县基层财政资金管理专项检查情况的通报
各乡镇（街道）、园区、职业中专、技师学校等相关单位：
根据《浙江省财政厅 浙江省审计厅 浙江省扶贫办公室关于组织开展全省基层财政资金管理专项检查的通知》（浙财基〔2020〕7号）文件精神，我县成立了财政、扶贫办、审计、纪委等部门组成的“三门县基层财政资金管理专项检查专班”，成立两个专项检查小组。按照有统有分、统分结合的原则，基层财政资金管理专项检查分为两项：一是全县基层财政资金安全专项检查。主要是对基层单位的财政资金管理情况开展一次专项检查，及时发现问题，督促整改，堵塞漏洞，确保财政资金安全。二是全县财政扶贫资金和项目管理专项检查。着力发现和解决扶贫资金使用不精准、不规范等问题，确保扶贫开发各项政策执行到位。现将基层财政资金管理专项检查有关情况通报如下：
一、检查基本情况
（一）扶贫资金检查
根据抽查资金不少于2019年度扶贫资金总额30%的要求，本次重点抽查10个乡镇，2个部门的14个扶贫项目，并随机抽取部分低收入农户开展入户调查。检查组通过查阅县民政局、县教育局等部门资料，听取各乡镇街道情况汇报，查看相关项目台账，翻阅会计资料，座谈了解工作开展情况，深入村庄走访农户，实地查看工程现场等方式查找问题、剖析原因、落实整改。
三门县认真贯彻党中央、国务院部署和省委、省政府要求，坚持问题导向、实施目标管理，聚焦“两不愁三保障”精准施策，精准帮扶，全力打好精准扶贫攻坚战。一是建章立制，按要求建立扶贫项目储备库，出台《三门县财政专项扶贫资金和项目管理办法》等文件，明确扶贫工作方向，强化扶贫工作政策保障。二是开展产业扶贫、异地搬迁、教育扶贫等多项措施，落实医保救助、低保兜底等政策，帮扶低收入农户增收脱贫。三是财政扶贫资金管理做到了“专人、专账、专户”，财政扶贫资金的分配做到了“公平、公开、公正”。四是推进扶贫资金全面公告公示。严格扶贫项目资金公告公示制度，确保资金在阳光下运行。
总体而言，三门县2019年度财政扶贫专项资金基本得到安全、规范使用，但在项目管理、财政资金使用等方面也存在一些不够规范的情况，有待进一步改进和完善。
（二）基层财政资金安全专项检查
在全县10个乡镇（街道）、三个开发区、两所中职中技、63个基层站所全部完成自查工作的基础上对各基层单位进行检查。63个基层站所因无独立建账，由其主管部门出具自查报告。县财政局配合市财政局检查了海游街道和职业中专，县财政局联合审计部门对其余9个乡镇（街道）、技师学院、3个开发区通过实地走访、翻阅相关凭证、资料等方式进行了检查，做到了检查单位全覆盖。
检查组主要从财政（会计）机构设置情况、人员配备情况、内控建设情况、财政财务管理制度建设情况、财政财务管理制度执行情况等方面对各单位进行了检查。总体来说，各检查单位会计机构设置到位，均设置财政（会计）机构，内部控制体系和相关财务管理制度已建立。但存在人员配备短期不到位，内部控制体系未健全细化，财务管理制度执行不到位等问题。
二、检查发现的主要问题
（一）扶贫资金检查发现的主要问题
1、财政扶贫资金使用方面存在的问题：困难学生资助项目存在超范围资助，医疗救助项目存在重复救助和超范围救助，向不符合条件对象发放残疾人“两项补贴”。
2、项目管理存在的问题：个别扶贫项目实施进度缓慢，个别扶贫项目前期工作不到位，村级项目资金拨付不及时。
(二)基层财政资金安全专项检查发现的主要问题
1、人员配备方面：检查中发现部分单位财政（会计）工作人员配备不到位，会计岗位空缺。
2、内部控制体系方面：被检查单位的内控体系均已建立，内部控制领导小组均已成立，但涉及各相关制度内的具体措施尚未完全落实细化，部分制度和流程还不够完善，部分制度执行还需强化。
3、财政管理制度方面：对财政补助资金公开公示不充分，资料不完整。抽查巡查资金项目个数偏少，记录不全。
4、财政财务管理制度执行方面：检查中发现部分单位存在支付印章未按规定保管、使用现象。存在出纳、会计未严格执行对账制度。部分单位存在报销票据不合规，支出不规范，夜餐费超标准等问题。部分单位公务接待报销不及时，有挂账现象，未按规定使用公务卡。存在历年其他应收应付款长期挂账、清理不及时现象。
三、落实整改，进一步加强基层财政资金管理
对专项检查发现的所有问题，各单位要实行清单化管理，做到边查边改，以查促改，并以销号制形式逐项抓好问题整改。县财政局将联合纪委、审计局、扶贫办对检查工作进行回头看，巩固专项检查成果。对发现弄虚作假和没有及时整改落实到位的，将视情节轻重，予以督导、约谈和通报。
三门县财政局
2020年7月13日
三门县财政局办公室 2020年7月13日印发
三门县财政局关于全县基层财政资金管理专项检查情况的通报.DOC