三门县审计局：

贵局出具的审计报告（三审财报[2021]1号）已于2021年1月27日收悉。指出团县委预决算公开不规范、青少年活动中心培训费管理不严、公务支出制度未严格执行、往来款管理不规范等问题并提出整改建议。我单位根据审计要求，逐项认真对照，全力做好相关问题的整改工作，现将有关整改情况报告如下：

一、高度重视，切实加强整改工作组织领导

高度重视审计反馈问题的整改工作，明确负责人，牵头负责抓好相关问题的整改，明确整改工作纪律，坚持“实事求是、见微知著、立说立行、即查即改”的整改原则，对反馈意见逐条梳理，认真研究制定整改措施，确保认识到位、组织到位、责任到位、落实到位、巩固到位。

二、立说立行，逐项抓好相关问题整改工作

（一）预决算管理方面的问题。

针对预决算公开不规范。已对2019年部门预算进行公开，充分认识预算公开的重要意义，今后，将严格按照《浙江省财政厅关于印发浙江省预决算公开操作规程实施细则的通知》（浙财预〔2017〕5号）要求，强化责任意识，及时进行预算公开。

(二）收入管理方面的问题。

针对县青少年活动中心培训费公款私存、公私混用，管理不严问题。

针对培训费公款私存问题。今后将严格按照《现金管理暂行条例实施细则》（银发〔1988〕288号）第十二条要求，培训费将不再收取现金，并做好线上报名及缴退费等工作。

针对培训费未及时上缴财政专户问题。审计期间，县青少年活动中心已将培训费1.48万元上缴财政专户，今后将严格按照浙江省财政厅关于加强政府非税收入收缴管理工作的通知》（浙财综〔2015〕46号）文件要求，加强收入管理，及时上缴财政。

针对培训费与个人资金混存混用，存在购买理财的问题。由于培训费部分缴存至支付宝账户，而支付宝账户开通余额宝，导致资金自动划入余额宝（理财产品），审计期间，已将支付宝理财收益和银行卡利息收入共计1470.82元缴入财政专户。今后，青少年活动中心将严格执行线上平台缴费，杜绝接受现金或转账等行为。

针对培训费票据开具管理不规范问题。目前，已联系宁波百旺金赋公司和省校外教育中心，结合数字少年宫系统，根据学生报名情况开具增值税普票。今后，将加强培训费收入的票据管理。

针对培训费未按实际收取金额开具增值税普票申报缴纳相关税费。今后，将及时申报缴纳相关税费、城建税及教育费附加等费用。

（三）支出管理方面的问题。

1、针对公务支出制度未严格执行问题。

（1）针对公务接待费支出不规范问题。今后，将严格按照《中共三门县委办公室 三门县人民政府办公室关于印发<三门县行政事业单位及下属单位公务接待管理实施细则>的通知》（三县委办〔2012〕108号）要求，加强公务卡使用管理，实行公务卡刷卡消费。

（2）针对劳务费管理不规范问题。今后，将严格按照税法规定，对外聘教师工资按“劳务报酬所得”税目进行预扣预缴个人所得税，规范会计核算。

2、针对县青少年活动中心物资采购未建立出入库台账，验收手续不完备，物资库存量大问题。审计期间，县青少年活动中心已制定物品出入库管理制度，建立物品出入库登记表。今后，将加强物资出入管理登记工作，并做好物资清查盘点。

（四）财务管理方面的问题

1、针对县青少年活动中心在各类活动中列支餐费1.38万元问题。今后，县青少年活动中心将按照过“紧日子”的要求，严格执行预算。

2、针对团县委在下属单位列支电话费0.92万元问题。目前，已经将4台座机划归团县委，今后，将进一步规范电话费等费用的管理。

3、针对往来款管理不规范问题。审计期间，县青少年活动中心对往来款进行了清理，已支付以前年度工程审计费10万元。今后，将加强内控及往来款管理工作。

三、完善制度，切实补齐内控制度短板

下一步，团县委将认真贯彻落实审计工作要求，进一步增强管党治党意识，落实管党治党责任，坚持目标不变、标准不降、力度不减，持续深入抓好审计反馈意见整改工作，切实把整改成果转化和体现到各项实际工作中。